Bộ Tài chính Hoa Kỳ và Sở Thuế vụ (IRS) ngày 15/10 công bố dự thảo quy định mới về Premium Tax Credit (PTC) — tín thuế giúp nhiều người mua bảo hiểm qua Marketplace giảm chi phí hàng tháng. Đây là đề xuất thực hiện các thay đổi đã được Quốc hội thông qua trong luật năm 2025, chưa phải quy định cuối cùng.

Điểm cần lưu ý với các gia đình có tình trạng di trú khác nhau là dự thảo thay đổi cách xác định điều kiện và cách Marketplace báo cáo phần phí bảo hiểm trên mẫu 1095-A. Trong một số trường hợp, phần phí gắn với người không thuộc diện được luật mới công nhận là “eligible alien” sẽ không còn được tính vào khoản phí dùng để xác định tín thuế.

Ai có thể bị ảnh hưởng?

Theo hồ sơ đăng trên Federal Register, quy định đề xuất có thể ảnh hưởng khoảng 15,6 triệu người đang có bảo hiểm qua các sàn giao dịch, trong đó khoảng 13,5 triệu người có khả năng đủ điều kiện nhận PTC. Con số này mô tả phạm vi người tham gia hệ thống, không có nghĩa tất cả sẽ mất trợ cấp.

Một thay đổi đáng chú ý liên quan đến hộ gia đình có người hiện diện hợp pháp tại Hoa Kỳ nhưng không đủ điều kiện Medicaid vì tình trạng di trú. Luật trước đây có một ngoại lệ cho một số người có thu nhập dưới 100% mức nghèo liên bang; luật mới đã loại bỏ ngoại lệ đó. Dự thảo của IRS giải thích cách áp dụng thay đổi và cách phân bổ phí trong hộ có nhiều tình trạng khác nhau.

Một số điều khoản báo cáo dự kiến áp dụng cho năm thuế bắt đầu sau ngày 31/12/2026; một số quy tắc đủ điều kiện khác được đề xuất áp dụng cho năm thuế bắt đầu sau ngày 31/12/2027. Vì các mốc không giống nhau, người mua bảo hiểm không nên tự kết luận quyền lợi của mình chỉ từ một đoạn tóm tắt.

Mẫu 1095-A sẽ quan trọng hơn

Marketplace gửi mẫu 1095-A cho người đã mua bảo hiểm, ghi lại phí bảo hiểm và khoản trợ cấp trả trước. Người khai thuế dùng thông tin này để đối chiếu trên mẫu 8962.

IRS cho rằng cách báo cáo mới sẽ giúp mẫu 1095-A phản ánh sát hơn phần phí được tính cho PTC trong các hộ có thành viên không đủ điều kiện. Tuy nhiên, việc loại một phần phí khỏi phép tính có thể làm thay đổi số tín thuế cuối cùng và khoản phải hoàn trả khi khai thuế.

Các gia đình có nhiều thành viên với tình trạng di trú hoặc điều kiện nhận Medicaid khác nhau nên kiểm tra kỹ thông báo của Marketplace trong kỳ ghi danh, giữ lại mẫu 1095-A và các giấy tờ xác minh. Nếu thông tin trên mẫu sai, cần liên hệ Marketplace để xin bản sửa trước khi nộp thuế.

Đây mới là dự thảo

IRS nhận góp ý bằng điện tử hoặc văn bản đến 30/11/2026, theo mã hồ sơ REG-101576-26 trên Regulations.gov. Phiên điều trần qua điện thoại được dự kiến vào 10 giờ sáng miền Đông ngày 8/12, nếu có người đăng ký trình bày đúng hạn.

Trong thời gian lấy ý kiến, nội dung có thể được điều chỉnh trước khi ban hành bản cuối. Người đang nhận trợ cấp không nên tự hủy bảo hiểm chỉ vì dự thảo này. Cách an toàn hơn là theo dõi thông báo chính thức từ Marketplace, trao đổi với một navigator được chứng nhận hoặc chuyên viên thuế hiểu quy tắc PTC.

Đề xuất này cũng không thay thế quy trình xét đủ điều kiện của Marketplace. Mỗi hộ có thể khác nhau về thu nhập, quy mô gia đình, nơi cư trú và tình trạng di trú. Các yếu tố đó quyết định quyền lợi thực tế.

Việc nên làm trước kỳ khai thuế

Cập nhật thu nhập và thay đổi nhân khẩu với Marketplace ngay khi xảy ra.Giữ thông báo xác nhận đủ điều kiện và mọi phiên bản mẫu 1095-A.Đừng dùng tình trạng của một thành viên để suy ra quyền lợi của cả hộ.Nếu có trợ cấp trả trước, đối chiếu bằng mẫu 8962 khi khai thuế.Theo dõi quy định cuối cùng; dự thảo ngày 15/10 chưa tự động thay đổi hóa đơn bảo hiểm ngay lập tức.

Quy tắc này vừa liên quan bảo hiểm y tế vừa liên quan nghĩa vụ thuế. Với các gia đình dễ bị ảnh hưởng, chuẩn bị hồ sơ sớm sẽ giảm rủi ro bị bất ngờ khi Marketplace cập nhật trợ cấp hoặc khi IRS đối chiếu tờ khai.

Tác giả

Về người viết

Cộng đồng

Bình luận

Người dùngĐang kiểm tra phiên đăng nhập…

Cuộn đến đây để tải thảo luận.