Tòa phúc thẩm giữ lệnh chặn quy trình IRS chia sẻ địa chỉ người nộp thuế với ICE

Tòa Phúc thẩm Liên bang Khu vực Đặc khu Columbia ngày 8/9 giữ nguyên lệnh sơ bộ hạn chế một quy trình mà Sở Thuế vụ Hoa Kỳ dùng để chuyển địa chỉ người nộp thuế cho Cơ quan Thực thi Di trú và Hải quan.

Phán quyết trong vụ Center for Taxpayer Rights v. IRS không cấm mọi hình thức chia sẻ dữ liệu giữa các cơ quan. Lệnh yêu cầu IRS chỉ được cung cấp thông tin khi tuân thủ nghiêm các điều kiện của luật bảo mật hồ sơ thuế và phải báo cho tòa trước khi đáp ứng yêu cầu mới theo cơ chế đang bị kiện.

Bản ý kiến của D.C. Circuit cho biết IRS đã xử lý yêu cầu liên quan khoảng 1,28 triệu người và chuyển 47.289 hồ sơ cho ICE trước khi tòa cấp dưới can thiệp.

Tòa xem xét điều gì?

Luật liên bang, tại 26 U.S.C. § 6103, mặc định coi thông tin khai thuế là bí mật. Một cơ quan liên bang muốn lấy dữ liệu cho điều tra hình sự ngoài lĩnh vực thuế phải đáp ứng các điều kiện cụ thể, trong đó có nhận dạng người nộp thuế, kỳ thuế, căn cứ pháp lý và lý do cụ thể cho thấy dữ liệu liên quan đến cuộc điều tra.

Hồ sơ vụ án cho thấy quy trình điện tử của IRS chỉ kiểm tra xem trường “địa chỉ” trong yêu cầu của ICE có năm hoặc chín chữ số hay không. Theo tòa, các chữ số đó không nhất thiết phải là mã ZIP thật, và trường thông tin cũng không cần có tên đường, thành phố hoặc tiểu bang.

Hơn 90% kết quả được tạo bằng cách đối chiếu mã số nhận dạng thuế, theo ý kiến của tòa. Vì vậy, IRS có thể trả lại địa chỉ gần nhất trong hệ thống mà không xác minh ICE đã cung cấp địa chỉ như luật đòi hỏi.

Tòa phúc thẩm kết luận các nguyên đơn có khả năng chứng minh quy trình này là hành động cuối cùng của cơ quan và không đáp ứng yêu cầu luật định. Tòa cũng cho rằng nguy cơ tổn hại niềm tin vào hệ thống tự khai thuế và việc các tổ chức phải chuyển nguồn lực sang trấn an, hỗ trợ người nộp thuế đủ để duy trì biện pháp sơ bộ.